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阳光财税 税收筹划专家
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减税降费新政应用暨全流程全税种合法低税负运营策略

培训时间:2019年6月19-20日
培训地点:哈尔滨
培训费用:4800元/人
主办单位:北京中经阳光税收筹划事务所、北京中财润基顾问有限公司
课程引言
Course Introduction

近期国家在减轻企业税负、支持小微企业发展等方面都有哪些新变化?企业可利用哪些红利点?2019年社保费全部移交税务征管后,都有哪些新变化?没按规定交纳都有哪些风险?企业如何合法降低社保费成本?应做好哪些制度规划、合同管控和财务应对?工资、个税和社保如何时有效协调管控?。。。。
在“金税三期”大数据征管背景下,房地产企业如何适应增值税票据规范抵扣和所得税查帐征收征管体制要求,从战略运营视角全流程财税预算管控,转换财税处理思维观,调整全程帐务处理和涉税管控,以把控合同筹划和发票风险关为主线,建立适应房地产行业运营特点的财税管控新思维。

课程收益
Course Revenue
第一节 2019年减税降费新政应用
第二节 房地产企业全流程全税种合法低税负运营策略
一、房地产开发流程概述
二、设立环节
三、征地环节
四、开发环节
五、预售环节
六、销售环节
主讲专家
Specialist
于老师,全国注册税务师、会计师,是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年,期间从事过十五年税务稽查工作,两年征管工作,五年税政法规工作。近年来,为多家大型企业集团作财税内训,并担任多家房地产企业的财税顾问。讲课以基层财税实务应用见长,政策解析深刻,培养学员树立针对房地产和建安企业行业运营特点的财务管控思维观解决实践中对各类财税疑难问题的处理能力。
课程大纲
Curriculum Outline
第一节 2019年减税降费新政应用
1、税率下调房地产企业应如何整体应用?跨期销售业务如何开票? 降率如何转化为企业实际经营利润?两种情形:(1)不含税价格;(2)含税价格。
案例应用:补开税率调前的发票,如何填报增值税纳税申报表。
2、外购不动产一次性抵扣,应关注哪些抵扣要点?
案例应用1:抵扣又转出的进项税额计算。
案例应用2:待抵扣不动产进项税一次性申报抵扣如何进行增值税申报表填报。
3、购进国内旅客运输服务,进项税允许从销项税中抵扣应关注的核心要点。
案例1:纳税人为非雇员(如客户、邀请讲课专家等存在业务合作关系人员)付的旅客运输费用,能否抵扣进项税额?
案例2:购进国内旅客运输服务,可抵扣进项税额的计算。
4、生产、生活性服务业(四行业)加计抵减应关注的核心要点。
加计抵减的会计处理。
案例1:有留抵扣税额加计抵减的实务应用。
案例2:有出口业务加计抵减的实务应用。
5、期末留抵税额退税应关注的核心要点。
案例:期末留抵税额退税的实务模拟。
6、税率调整对房地产企业影响及应对方略。
7、建筑业降税分析。
8、降低社会保险费率的分析及应对。
9、小微企业优惠政策应用。
(1)小微企业免增值税,减半征地方税费应用。
(2)统一增值税小规模纳税人标准。
(3)扩大小型微利企业所得税优惠范围。
(4)金融机构与小微企业签的借款合同免印花税。
第二节 房地产企业全流程全税种合法低税负运营策略
一、房地产开发流程概述
1、房地产企业开发全流程都经历哪些环节,各环节能取得哪些和财税规划管理相关的表证单书?财税新政如何切入房地产的行业运营?
2、商品房开发全流程各阶段相关表证单书的涉税认定和筹划应用。
二、设立环节
1、房地产企业设立环节应关注哪些关键点才能保证其后续发展税负最优化?
2、不同出资方式的涉税分析和房地产企业组织架构最优化搭建的财税规划。
3、架构规划对增值税进项税有何影响?对土地增值税有何影响?如何做好事前筹划?
三、征地环节
1、不同方式取得土地,其成本如何确认?帐务如何处理?合同如何签税负最优?如何处理入账票据?
2、不同方式返还土地款,为税收最优化,如何进行商业模式优化。
3、征地环节实务应用。 
(1)、不同购地方式和土地出让金返还的涉税处理和财务核算案例。
(2)、外购在建项目(如烂尾楼)的涉税分析和票据处理?
四、开发环节
1、主要涉及税种及筹划应用。
2、实务应用
五、预售环节
1、订金、定金、诚意金、保证金等如何开票和最优化涉税处理?
2、预售环节应关注哪些涉税风险点?
六、销售环节
1、开发流程中,会计在哪个节点确认收入和结转成本?税收又是如何规定的?二者差异如何协调?收入确认和成本结转应关注哪些财税风险点?
2、特定业务的涉税处理。如:以前年度应扣未扣费用和资产损失如何税务处理?
3、案例:房地产企业完工阶段企业所得税汇算实务演练。
4、土地增值税清算
(1)土地增值税清算模拟和检查应对实务案例。
(2)土地增值税的反避税和税收筹划实例解析。
培训费用
Training Cost
单次课程培训费4800元/人(含中餐,送一个价值3280元的网络会员账号)。食宿费用自理,会务组代办,标间240元/天(含早),午餐60元/人。
★ 普通会员:一年内,免费参加公开课3人次,不限区域,不含中餐,培训费6980元/年。
★ 高级会员:一年内,免费参加公开课,每月限3人次,不限区域,不含中餐,培训费12800元/年。
★ VIP 会员:一年内,免费参加公开课,每月限6人次,不限区域,不含中餐,培训费22800元/年。
★ 集团会员:一年内,免费参加公开课,每月限15人次,不限区域,不含中餐,培训费42800元/年。
注:会员免费使用《中国税典》软件,享有税法查询服务、另外还有远程教育、网上信息检索、微信、QQ论坛交流等相关财税服务。
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齐老师:13161665556