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2019年大数据监控下个税及企业所得税汇缴风险管控技巧

培训时间:2019年12月20-21日
培训地点:厦门
培训费用:会员9800元/人/年(单次1800元/人)
主办单位:北京中经阳光税收筹划事务所、厦门阳光九九企业管理咨询有限公司
课程引言
Course Introduction

近期,国家税务总局个税工作哪些方面与我们息息相关? 在新税制下如何做好综合所得个人所得税汇算清缴? 需重点关注哪些事项? 公益捐赠在综合与分类所得中如何计算扣除? 国地税合并后,同时金税三期系统的不断优化和升级,大数据在税务管理中发挥越来越重要的作用。

课程收益
Course Revenue
如何应对大数据管理,如何面对系统监测产生的预警,如何有效降低纳税风险,化解税企争议。本课程将从个人所得税和企业所得税汇算清缴风险防控及纳税方案优化的角度进行深度解析,以图帮助学员进一步规范财务、税务处理,降低税收风险,促进企业健康发展。
主讲专家
Specialist
郑亚和,国家税务总局漳州市税务局法制科主任科员,注册税务师、经济师、省级税收征管能手,直接从事税收执法工作已有32年。2001年8月被漳州市检察院特聘为“查办和预防职务犯罪中心咨询团成员”,分别于2002年5月入选“国家税务总局执法检查人才库”、2009年12月入选“国家税务总局政策法规人才库”、“福建省国税局稽查人才库”、“福建省国税局督察内审人才库”、“福建省国税局兼职师资库”;现同时为厦门大学客座教授,上海财经大学、福州大学、安徽大学、厦门理工学院、宁波市人才培训中心、青岛市税务局培训中心、福建省税务学校、山东省税务学校的兼职老师;福建省漳州市第四、五届法学会理事和中国法学会会员;北京财税研究院研究员。
郑老师长期在一线从事税收征管、稽查、税政、法规等工作,对流转税、企业所得税和征管、稽查业务有深入的研究,曾多次在《中国税务报》、《福建税务》、《东南税务》、《海西税务》和《闽南日报》等刊物发表文章,并被《福建税务》杂志社评为“2002—2003年度税务系统优秀通讯员”。仅2011年—2012年10月就有6篇涉税文章发表于《中国税务报》。?
课程大纲
Curriculum Outline
第一部分 个税首次汇算清缴新政等若干疑难问题处理
一、您知道个人所得税汇算清缴的最新办法和操作要求是什么?
二、国家对个税将要采取的措施与方向是什么?
三、大学生8月份参加工作,个税汇算清缴时专项扣除是扣6万元扣还是按实际工作月份扣?
四、实例分析某员工月工资为1万元,10月捐赠4万元,怎么计算扣除?
五、个人以非货币性进行捐赠是否按财产转让计算缴个税?计税基础如何确定?以房产、股权捐赠,是按市场公允价还是按原值计算扣除额?
六、案例分析:某员工有工资、年终奖,又有劳务报酬,如何汇算清缴?您真的算对了吗?
七、实例分析某员工4月份退休,2月份领取年终奖,选择单独计算时,是统一除以12个月还是除以实际工作月份?
八、个人境外所得在境外已缴个税,如何计算抵免?抵免计算规则是什么?
九、其他所得的若干疑难政策解析
第二部分 实例分析大数据监控下税收问题暴露与防范
一、总局新增的大数据监控“云平台”等强大功能简介
二、大数据监控下发票取得与配比风险和证据归集
(一)取得小微企业开具的服务费与风险防控及证据要求
(二)企业取得的咨询费与风险防控及证据要求
(三)建安业的机械租赁配比与疑点问题
三、实例分析股权投资成本与投资收益的财务处理及风险防控
四 、大数据背景下,企业所得税的哪些指标显现其疑点?
五、大数据监控下,“三流不一致”的风险显现与管控,“三流不一致”会影响企业所得税吗?
六、实例分析大数据监控下,资金往来的的风险显现与管控
第三部分 大数据监控下汇算清缴的问题与管控
一、年终汇算清缴收入项目的疑点与管控
(一)企业分期收款发出商品的疑点与管控并填报?
1.哪些生产经营业务可以分期确认收入的实现??
2.分期收款发出商品怎样开具发票??
(二)诉讼案例分析:大数据监控下,租金收入的争议处理与填报
(三)实例分析:大数据监控下,税务机关要求某上市公司及时确认利息收入的时点与“盲点”,如何化解风险与筹划
(四)视同销售收入(以非货币性资产对外投资、对外捐赠、以物易物、以物抵债等)增值税、所得税的申报表疑点显现与监控
(五)不征税收入、免税收入(包括民政福利企业、高新技术企业等先征后(返)退、即征即退和其他减免税的税款是否征收所得税)的争议处理与填报
(六)股息、红利等权益性投资收益的处理与填报?
1.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,什么叫符合条件??
2.什么叫做权益性投资??
3.股息、红利什么时间确认收入的实现?实例解析漳州某食品企业如何利用股息、红利纳税时点争取利益最大化。
(七)总、分机构的增值税、企业所得税申报表疑点显现与管控
(八)大数据监控下,企业搬迁收入的疑点显现与筹划
二、年终汇算清缴扣除方面的疑点与管控
(一)大数据监控下,佣金及手续费支付问题与填报
(二)案例解析资产损失税收风险点表现和防范,以及资产损失资料留存备查与填报,资产损失有何操作亮点?
(三)员工持股资产损失税前扣除案例
(四)大数据背景下,固定资产及加速折旧问题的争议处理与填报,节税运用技巧在哪?新规有何亮点?
(五)大数据背景下,公益性捐赠和赞助支出的监控重点、税前扣除票据要求与填报,如何将不能扣除变为可以扣除?
(六)企业扶贫捐赠和其他捐赠的区别在哪?增值税处理、所得税税前扣除政策亮点、难点解析
(七)最新实例解析营业外收入及营业外支出的风险点,如何运用纳税效果差别显现
(八)从事股权投资业务的企业业务招待费扣除限额处理
(九)广告费和业务宣传费支出税前扣除的特殊规定(关注特殊行业、关联企业分摊)?,以什么为分摊凭证?
(十)开办费摊销与运用,某外资企业如何在取得租金收入的当年一次性摊销
(十一)企业年金的争议处理与填报,新政策如何规定?企业所得税与个税分别应如何处理?
(十二)支付给职工一次性补偿金的企业所得税与个税分别应如何处理?
(十三)会员费、会费的处理与填报
(十四)增值税加计抵减和手续费返还的涉税处理与填报
(十五)以前年度应计未计费用的涉税处理
(十六)违约金、赔偿金的票据处理与填报,增值税、营业税、企业所得税应分别处理?是否要代扣代缴个税?
(十七)大数据背景下,企业存货的风险显现与应对
(十八)私车公用的涉税处理技巧与风险防控
(十九)稽查案例:折让的票据取得技巧与增值税、企业所得税处理和风险防控
第四部分 2019年资本交易项目涉税疑难问题与应对方法
一、代持股的纳税主体是谁?代持股涉及哪些税收疑难问题?
二、净资产转增股本是否扣缴非居民企业所得税?
三、增资引起原股东持股比例变化是否为股权转让?
四、增资扩股引起所有者权益增加如何贴花?
五、企业增资扩股是否缴企业所得税?转增股本时个人股东是否缴个人所得税?何种情况不征?条件是什么?
六、撤资和减资如何进行涉税处理
七、资本交易项目检查的案源信息获取渠道
八、溢缴转增资本(股本)企业所得税、个税处理
(一)未分配利润转增资本是否需要缴纳企业所得税、非居民企业所得税、个税? 境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税的优惠运用
(二)盈余公积转增资本是否需要缴纳企业所得税、非居民企业所得税、个税?
(三)资本公积(资本溢价)转增资本是否需要缴纳企业所得税、非居民企业所得税、个税?
(四)资本公积(其他资本公积)转增资本是否需要缴纳企业所得税、非居民企业所得税、个税?
九、近期实例分析:居民企业分回股息、红利的税务处理误计营业外收入的麻烦
十、纳税筹划:非居民企业分回股息、红利的税务处理,如何少缴预提所得税?
十一、年度利润表中“投资收益”隐藏哪些涉税风险?该栏金额与风险信息提示的股权转让和分红信息是否匹配?
十二、“送”、“转”股的计税基础处理与涉税分析
十三、资管产品如何进行纳税处理?如何运用资管产品来降低增值税税负?
十四、案例解析“基金避税”的实操运用与纳税申报方法
十五、永续债与混合性投资业务、名股实债的运用与所得税处理
培训费用
Training Cost
会员9800元/人/年(单次1800元/人)
联系方式
Contact Way
温姐 13860127800