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阳光财税 税收筹划专家
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房地产企业年终关账与所得税汇算管理风险应对暨税收筹划

培训时间:2020年2月27-28日
培训地点:南宁
培训费用:3580元/人
主办单位:北京中经阳光税收筹划事务所、北京中财润基顾问有限公司
课程引言
Course Introduction

岁末年初是财务人员一年中最忙时,不但要清查资产、核实债务,而且要对账、结账、编财务分析报告。这一关键时期,财务人员结帐前应重点管控好哪些财税问题?渉税检查方面,应重点防范好哪些渉税风险点?为全面掌握企业目前存在的各项税收问题,需事前模拟测算,寻找突破点。在合理合法前提下降低企业总体税负,需提前开展哪些工作控制税务风险?房地产企业如何做好年末收入和成本费用的规划?如何管控好价格偏低?如何管控好实际毛利率和计税毛利率?

课程收益
Course Revenue
第一章 企业年终关帐前的财税风险防控
第二章 所得税精细化管理必备知识
第三章 开办期业务的所得税汇算精细化管理和税收筹划
第四章 预售期间所得税精细化管理和税收筹划
第五章 完工销售期所得税汇算精细化管理和筹划。
第六章 企业清算及分配注销期所得税精细化管理和税收筹划
主讲专家
Specialist
于老师:中国注册会计师,税务师,高级会计师,是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年,期间从事过十五年税务稽查工作,两年征管工作,五年税政法规工作。在全国多家纳税人俱乐部及全国各省多次讲授财税实务课,培养了很多财务总监。近年来,为多家大型企业集团作财税内训,并担任多家房地产和建安企业集团的财税顾问。讲课善于结合行业运营实际,充分利用现行有效财税新政解决财税疑难问题的能力强。
课程大纲
Curriculum Outline
第一章 企业年终关帐前的财税风险防控
1、年终关帐前需提前处理好哪些财务问题?应从哪些方面防控渉税风险?
2、房地产企业如何做好年末收入和成本、费用规划?如何管控好价格偏低?如何管控好实际毛利率和计税毛利率?
.......

第二章 所得税精细化管理必备知识
1.什么是所得税汇算清缴?汇算清缴中应关注哪些核心要点?
2.所得税汇算清缴主体如何判断?
3.合伙企业如何认定其汇算主体?
4.汇算清缴的范围、时间、应报送资料。
5. 汇算中纳税人有哪些权利?
6.汇算清缴后补退税如何会计处理?

第三章 开办期业务的所得税汇算精细化管理和税收筹划
1、财务和税务上如何划分企业筹建期?筹建期发生开办费支出如何会计处理和所得税前扣除?都有哪些涉税风险?如何利用筹建期财税新政筹划税收?
2、企业筹建期间发生的业务招待费等三项费用如何税务处理?筹建期间所得税亏损如何处理?
案例:筹建期开办费支出会计核算和税收调整,并在新版企业所得税年度申报表中具体填报应用。

第四章 预售期间所得税精细化管理和税收筹划
第一节 预售期间所得税的预缴管理
1、企业所得税新版预缴申报表都有哪些新变化?预缴申报应注意哪些问题?如何避免多预交企业所得税?
2、企业所得税的预缴申报新政解析,实战理解“实际利润额”。
案例:房地产企业所得税预缴申报特殊规定结合新版预缴申报表实例应用?
第二节 预售期间所得税年度汇算清缴管理
一、预售期间税法收入确认。
1.预售期间企业取得各类收入如何在税法上作计税收入确认?
2.有哪些涉税风险点和可利用节税技巧?
二、预售期间费用扣除管理。
1.广告费、业务宣传费;
2.劳动保护支出;
3.业务招待费 ;
4.财务费用;
5.捐赠支出;
6.企业购买古玩、字画;
7.“私车公用” ;
案例:房地产业项目预售阶段年末所得税汇算时,如何结合新版年度纳税申报表填报的实例解析。

第五章 完工销售期所得税汇算精细化管理和筹划。
第一节 收入确认管理
1.会计上收入确认条件;
2.税法上收入确认时点分析;
3.收入类型和组成;
4.收入确认时间和方法;
5.委托代销;
6.返还收入;
7.视同销售处理;
8.买一赠一销售;
9.收入确认相关问题讨论;
10.收入确认案例应用。
第二节 扣除项目管理
一、税前扣除基本原则。
二、房地产企业可扣除的成本费用。
三、房地产企业成本费用核算。
1.核算对象确定 ;
2.成本核算范围 ;
3.成本费用确认原则;
4.滚动开发共同成本分配;
5.计税成本确定;
6.开发成本费用的预算;
7.成本税前扣除相关问题;
8.案例应用;
9.期间费用管理;
10.工资薪金和三项费用、雇主责任险和公众责任险扣除的税前扣除 ;
11.中介费的扣除;
12.折旧的税前扣除 ;
13.弥补亏损 ;
14.跨期事项处理。。。。

第六章 企业清算及分配注销期所得税精细化管理和税收筹划
1、企业清算、分配及注销征管中存在哪些涉税风险?应掌握哪些必备财税知识?
2、实操中哪些企业注销需清算?企业经营地点变动是否需所得税清算?企业合并或分立,有哪些情形不需清算?
3、企业清算所得税处理有哪些要求?清算所得如何确认?清算后如何分配和计税?所得税清算应关注哪两个层面?税收优惠在清算阶段是否适用?。。。。
案例1:房地产企业清算不同情况所得税处理实例解析。
案例2:应税重组下企业合并分立清算所得税计算、申报及会计处理实例解析。
4、企业分立实操应用。分立中相关税种有哪些税收优惠政策?如何处理房地产企业经营资产免税剥离?相关案例应用和筹划。
培训费用
Training Cost
★ 单次课程培训费3580元/人(含中餐,送一个网络会员账号)。食宿费用自理,会务组代办,标间(单间)270 元/天(含双早),午餐60元/人。
★ 普通会员(次卡):一年内,免费参加公开课3人次,每次限1位参加,不含中餐,培训费6980元/年。
★ 高级会员(次卡):一年内,免费参加公开课6人次,每次限2位参加,不含中餐,培训费9980元/年。
★ 高级会员(年卡):一年内,免费参加公开课,每月限3人次,不限区域,不含中餐,培训费15800元/年。
★ VIP 会员(年卡):一年内,免费参加公开课,每月限6人次,不限区域,不含中餐,培训费25800元/年。
★ 集团会员(年卡):一年内,免费参加公开课,每月限15人次,不限区域,不含中餐,培训费42800元/年。
注:会员免费使用中国税典软件,享有在线视频、音频、税法查询、纳税答疑、税收筹划、财务会计、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流等相关财税服务.
联系方式
Contact Way
丁老师:010-58409666